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廉洁合规调查的步骤有哪些？

一、发现廉洁合规风险线索
发现廉洁合规风险的线索是第一步，对于我们的廉洁合规调查来说是至关重要的。作为企业的管理层，我们要主动发现线索，如何能够自下而上地去及时发现呢，畅通的举报渠道是非常重要的。
合规管理的运行机制里，关于举报有两个要点：第一是鼓励员工进行内部举报，第二是建立严格的举报人保护机制，对任何报复举报人的行为公司要进行严厉处罚。举报对于一个企业整个合规管理体系的健康运行来说，具有很重要的作用。
《反海外腐败法》它的执法力度越来越大，很重要的一个条件就是他积极地鼓励举报，这种鼓励表现在给予举报人高额奖金。据悉，2020年以来，美国证券交易委员会（Securitiesand Exchange Commission，简称SEC）宣布对内部举报人的奖金金额已经超过4亿美元。
我们国家也逐步认识到举报制度的重要性，虽然说从我们国家的文化土壤来说，举报人的角色，人们在心理上有些不好接受，但实际上在现实生活中越来越受重视。2019年9月，国务院颁布了《国务院关于加强和规范事中事后监管的指导意见》（国发〔2019〕18号），其中要求：发挥社会监督作用，建立吹哨人、内部举报人等制度，对举报严重违法违规行为和重大风险隐患的有功人员予以重奖和严格保护。举报对于完善的公司合规治理至关重要。通则不痛，要让一个国家和企业良性运行，就需要建立畅通的举报渠道。我们在疫情期间对“吹哨人”这个词有了更深刻的体会，因为李文亮医生树立了这样的一个经典的形象。举报制度的设立是各行各业健康发展的一个重要因素。
另外，我们要注意对廉洁合规风险线索来源的严格保密，不能泄露，所以要专人负责收集和保管举报线索。举报人担心受到报复，这是比较普遍的心态。企业要建立严格的保密制度，不能对举报人打击报复。备受争议的华为离职员工李某元被诉敲诈勒索无罪释放案，就是一个典型的例子。
二、制定廉洁合规调查方案
对于廉洁合规风险调查，我们需要制定具体且周密的方案，如果贸然采取调查，很可能产生不利的后果。
1、明确调查任务：根据发现的廉洁合规风险线索，细化调查任务。对于基于举报开展的调查，要根据提供的线索来相应处理，有的举报涉及的面很广泛，有的举报可能很单一，那么对于这种具有广泛性或多方面的举报，要对线索进行梳理和细化，然后确定调查任务。
2、确定取证方法：即确定了任务之后要采取什么样的方法来做。
3、确立团队分工：我们要确立组建一个什么样的工作团队，以及他内部的分工怎么样。
4、确定日程安排：合理安排时间开展调查，确保各项调查任务能够高效进行。
5、制定紧急预案：采取一些预防措施，以防止调查过程中调查对象受伤、逃跑或死亡，以及故意窃取、泄露公司秘密等情况的发生。
三、组织开展廉洁合规调查
组织开展廉洁合规调查是落实调查方案的工作过程。要注意以下几点：
1、制定谈话提纲，明确谈话的内容要点；
2、进行个别谈话，不搞集中谈话；
3、采取一定限制措施确保调查顺利进行（如限制管理权，必要时暂停职务）；
4、确定查阅资料范围，做好资料封存；
5、对有价值的证据及时采取保全措施；
6、谈话、查阅资料应安排专门场所进行；
7、需要组织外部调查的，应安排两人以上同时进行；
8、及时做好调查进度汇总，研究突发情况做好应对。
举例：
公司内部的违法违规活动调查中，调查人员与相关同事的访谈询问，如何寻找突破口获取重要的言辞证据，如何对已掌握的言辞证据进行进一步的印证，且能相应地避免一些风险漏洞？
首先，和相关同事的访谈想要取得突破，必须先确定谈话的重点，不能泛泛而谈。比如，在调查商业贿赂的案件中，想要查明员工是否利用了职务便利，可能会涉及他职权行使过程中相关的人员。比如，他的上级主管，他的搭档或者他的下属等。其次，如果没有掌握具体的客观证据，或者没有足够充分的言辞证据证明受贿事实确实存在的，那么访谈要掌握分寸，不能冒进，否则不仅得不到想要的效果，反而打草惊蛇，后面的调查工作就更难开展。而且在未查明前，很可能调查对象是其同伙，所以需要掌握好分寸。
四、形成调查报告
是指在调查获取证据的基础上形成调查报告，因为调查报告要拿出处理意见，所以调查报告的写法可以参照法院的审理报告，既要阐明事实，也要明确法律依据。基本样式是：
1、调查情况：围绕调查方案需要了解的情况，根据调查工作掌握的证据，对调查得到的情况进行详细描述；
2、关于调查发现问题的性质及涉及的相关责任人；
3、对相关责任人处理的初步建议。
五、面见调查对象
面见调查对象是一个必要程序，是指将调查的事实结果和拟给出的处理意见告知调查对象，当面听取其申辩意见。这一步在调查工作中容易被忽视，而事实上它具有独特的价值，是为了弥补企业内部廉洁合规调查的先天不足而设置的，目的是确保调查更加客观公正，更好地确保案结事了。
在与调查对象见面后，他可能提出申诉，那么我们对他的申诉要进行复审，有以下两个要点：
1、如果认可调查对象的申诉请求和理由的，说明认可的结论并告知调查结果相应调整；
2、如果不认可申诉请求和理由的，则要充分说明不予认可的理由和相关依据。
六、作出处理决定
是指调查组形成调查报告并且面见调查对象后，根据最终形成并经过审批程序的调查报告，对调查对象作出处理决定。
1、如果查明不存在违法违规事实，那么我们要予以澄清，如有负面影响的，要选择在适当时机恢复调查对象的名誉。
2、如果存在违法违规事实的，那么要根据公司规章制度作出处理决定，比如解除劳动合同或者给予其他纪律处分等等。
七、启动法律程序
如果调查对象涉嫌违法甚至犯罪，调查结束的同时就要启动民事诉讼或者刑事控告程序。开展刑事控告，需要围绕刑法规定的犯罪构成梳理证据，比如，发现公司员工涉嫌“非国家工作人员受贿罪”的，需要在廉洁合规调查中围绕三方面收集证据：
1、调查对象确实收受了相对人一定金额的财物，并达到了入罪金额；
2、调查对象有利用职务便利向相对人输送利益的情况；
3、两者之间有因果关系。
我们来看下这个案例。
2003年11月17日，北京市西城法院公开宣判本市首例商业秘密刑事案，主犯塞翁公司女总监孙某被判两年，从犯公司司机夏某被单处罚金3万元。
从公开报道的案发经过显示：2001年10月4日，塞翁公司董事长杨某通过其他员工得知，孙某和夏某成立了一家与塞翁公司从事同业竞争的公司。第二天，杨某打开孙某在塞翁公司的专用电脑，发现里面的文件都被删除掉了；通过采用微软公司的一个文件恢复程序，杨某将被孙某删除的文件资料恢复后，发现共有92个文件，通过阅读孙某在塞翁公司专用电脑上的被删除文件资料，发现孙某在过去几个月里一直在盗窃公司文件资料，并以一个名为“太阳驹”的媒体跟踪公司名义，将此信息提供给数个客户，这些客户包括法玛西亚、富士胶片、西安杨森等国际知名企业。
2001年10月9日，也就是事发后的第六天，塞翁公司向北京市公安局经济侦查处举报了孙、夏二人的犯罪行为，并于当天正式解雇二人。2002年2月4日，孙某、夏某被正式拘留。
从前述塞翁公司刑事报案前的内部调查看，我们可以总结内部调查的主要工作步骤包括：
1、董事长从其他员工处得知孙某、夏某成立一家与公司从事同业竞争的企业---建立企业内部违规线索举报制度
2、董事长打开孙某的专用电脑---启动程序调查，企业首先控制员工涉嫌用于违规违法的工具；
3、采用微软程序将被删掉的文件恢复---调查工作的推进需借助一些科技手段，尤其是有关电子证据方面的一些保全措施；
4、发现孙某窃取资料并非法提供给其他客户----锁定违规事实，找到涉嫌违法犯罪的证据线索；
5、事发后公司解雇孙某、夏某---作出内部的劳动纪律处理，依法与员工解除劳动合同；
6、解雇当日向公安机关经侦部门报案---寻求法律救济。
整个调查流程下来，我们可以看出它符合我们廉洁合规调查程序的七步法。当然这个例子中的调查方案并非书面的，对于复杂的案件来说，还是要形成一个书面的方案更为稳妥，但是在这个案件中是杨某自己在头脑中形成了一个调查的思路，也是一种方案。
企业廉洁合规调查是一项严肃的合规管理工作，对于调查的程序、方法、措施等，应当符合合规规范，真正做到：以事实为依据，以法律为准绳。

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