法律尽职调查系列之合规运营的尽调 |
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目标公司在生产经营中会受到诸多政府部门的监督和管理。尤其是主营业务、生产产品、实用技术等行特殊行业经营存在特定的行业监管细则和规制。律师在针对此类目标企业进行尽职调查应当结合其所在行业、运营情况，对目标公司存续、经营是否满足所涉各方面合规性条件、要求进行调查，本文就企业合规运营的重点核查事项进行梳理，供读者参考。
一、环保的合规性
并非所有的尽调项目都需要进行此项调查，基本上涉及制造和生产的企业需要对这一方面进行核实，而服务行业则基本不涉及环保相关事项的核查。对于这块专题，律师需要依据政府、企业公开的环境信息以及第三方环保评估等信息,独立对目标公司环保方面的合法合规性进行调査。通常需要了解调查对象是否涉及环境保护；是否按照环境保护法律规定进行申报登记；调查对象的建设项目是否合法履行了环境保护审批；调查对象缴纳排污费的情况；是否涉及有关环境保护方面的民事纠纷、行政处罚以及处理情况等等。
对目标公司环保合规性进行调査时，需要重点调査的具体材料如下：1.审阅目标公司建设项目清单（包括已建、在建和拟建设项目）；2.建设项目所涉环境影响报告书、环境影响报告表或者填写环境影响登记表、环保部门对环评报；3.环评报告的审批文件、环保设施检测报告（表）或者环境保护验收调查报告（表）、建设项环保验收批准文件等；4.目标公司出具的关于环保设施建设、运转使用的情况说明；5.目标公司出具的关于产品及其生产过程中是否含有或者禁止使用物品的说明；6.关于环境事故的情况说明；7.当地环保部门执行的排水、排气、噪声、废渣的排放标准，三废检测报告；8.大气、废水排污许可证及排污费缴纳凭证；9.危险废物处置协议以及处置方的资质证明文件；10.重点排污单位“如实向社会公开其主要污染物的名称、排放方式、排放浓度和总量、超标排放情况，以及防止污染设施的建设和运行情况，接受社会监督”的证明文件；11.因环保事项而发生的诉讼、仲裁、行政复议事项（包括但不限于侵 赔偿等)的决定书、判决书、仲裁裁决书等等。
除了核查签署文件材料，对于部分目标公司无法提供的文件，律师还可以发挥主观能动性来实地勘察木笔哦啊公司的环保设施或配备情况，走访国家的环保部门（诸如环保局、环境监测站）和排放地对生产排放事实进行核实和考察，以此分析是否有潜在的污染争议或者公益被诉、行政处罚的风险。
二、安全生产的合规性
目标公司如为生产经营单位，则其必须遵守安全生产法和其他有关安全生产的法律、法规，加强安全生产管理，建立、健全安全生产责任制和安全生产规章制度，改善安全生产条件，推进安全生产标准化建设，提高安全生产水平，确保安全生产。我们在对目标公司安全生产调查时应重点关注公司内部的安全生产制度是否健全以及是否存在相关安全生产隐患或行政处罚。具体调查要点如下：
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三、劳动用工合规性
尽职调査涉及的一项重要内容是目赞的劳今和用勒其中社保和住房公 积金缴纳是重点审査对象。就社保制度而言，因声雙多I区域政策、历史遗留等 方面的差异，国家在立法上给地方政府留下了较为充裕的操作空间，而各地方政府 在立法层面和执法层面均存在躲^致之处，这也形成我国各地社会保险缴纳的种 类、缴纳比例等参差不齐、具有浓厚地方特色的局面。因此L依据@会保险 法> 和《住房公积金管理条例》等国务院行政法规性质的规范f文件对目标公司社 保和住房公积金缴纳是否规范进行调査外，律师还需类注目标公司所在地相座的地方性法规等的内容和适用。
法律尽职调查系列之合规运营的尽调
结语
尽调报告的内容不应仅限于事实的罗列和堆叠，更重要的在于以商务合规调查公司的专业视角对相关风险及合规给出法律意见。在梳理相关事实内容时，商务调查公司会从专业角度层层剥离并分析问题。
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