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企业廉洁调查工作之--线索分析与调查准备

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前面谈了发现舞弊线索的途径，本文接着说：线索分析与调查准备。
线索分析
启动调查工作前，对舞弊线索，应做细致分析和判断。分析舞弊线索，坚持“大胆假设、小心求证”。
分析舞弊行为，是违反法律法规强制性规定，还是违反公司规章制度。舞弊行为的性质不同，承担的法律责任也不相同，调查取证的要求、方法以及人员、财力等资源匹配也会有所不同。
此外，公司对舞弊行为调查处理的底线要求，也对办案人员对案件进行不同角度的全面分析和判断，提出了更高的要求。
比如某公司A分公司业务经理李某私刻该公司公章，并使用该假印章（某公司公章是椭圆形的，假公章是圆形的）与客户B签订了有关费用、返利等业务清算的确认协议。后A分公司财务人员与B客户对账时，发现该盖有假印章的协议。财务人员将该线索移送总部，公司高层指示法务人员介入调查。
法务人员启动调查前，做了如下简要分析：
1. 能否刑事追责？
《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款规定，“伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。”
伪造公司印章罪是行为犯，其中犯罪构成主观要件，通常为了取得某种利益，或为了营利，或为了实施其他犯罪活动而做准备等。实践中，达成刑事立案，除了要查明私刻印章这一行为的事实，还要核查是否造成公司损失、行为人是否因此而获益等。
2. 能否行政处罚？
《中华人民共和国治安管理处罚法》第五十二条规定，“有下列行为之一的，处十日以上十五日以下拘留，可以并处一千元以下罚款；情节较轻的，处五日以上十日以下拘留，可以并处五百元以下罚款：（一）伪造、变造或者买卖国家机关、人民团体、企业、事业单位或者其他组织的公文、证件、证明文件、印章的；.....”
查明李某存在私刻公章的事实，公安机关可作出对李某行政拘留的处罚决定。
3.能否合法解雇？
《中华人民共和国劳动合同法》第三十九条规定，“劳动者有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同：(一)在试用期间被证明不符合录用条件的；(二)严重违反用人单位的规章制度的；(三)严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的；(四)劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的；（五）因本法第二十六条第一款第一项规定的情形致使劳动合同无效的；(六)被依法追究刑事责任的。”
若李某被追刑事责任，公司当然可与李某解除劳动合同，且无须支付经济补偿。
若李某被行政处罚，则需要结合劳动合同及公司规章制度来认定。
A公司与李某签订的劳动合同，关于劳动合同的解除与终止做了如下补充约定：
“乙方有下列行为之一的，属于严重违反公司规章制度，甲方有权单方解除劳动合同，且无须支付经济补偿；乙方涉嫌违法犯罪的，甲方有权移交公安司法机关处理：.....3.因触犯法律、法规被行政拘留，或刑事拘留、逮捕等限制人身自由的；......”
因此，若李某被行政处罚，A公司可以解除劳动合同。
假设李某私刻印章行为，未被追究刑事责任和行政处罚，也未因此造成公司损失，劳动合同和公司规章制度也未对“私刻印章”认定为属于严重违反公司规章制度的行为。能否合法解雇变得不确定。对于公司的底线要求——不支付任何补偿与李某解除劳动合同，有可能变得不容易达成。
这时对调查取证就会提出更高要求，起码要往达成行政处罚的目标进行（实践中，通常应按照刑事证据标准进行取证）。
人力配置方面，调查人员至少需要两人以上，且主办人员应有较丰富的办案经验，对不同法律关系有较清晰专业判断。
财力配置方面，异地办案，应对调查人员的差旅食宿给予保障支持。
其他事务支持，日常工作事务尽可能安排其他同事分担处理等。
调查准备
对舞弊线索综合分析后，形成核查方案或方向，并作调查准备：
1. 明确核查任务
如上述“李某私刻印章案”
第一，核查私刻印章事实，包括“谁私刻”、“啥时私刻”“在哪私刻”、“在哪使用”、“原件现在哪”、“是否还私刻其他印章”等。
第二，核查公司是否受损，具体如协议内容所确认的公司承担的费用、返利是否应该支付，是否已经支付。
第三、核查李某是否获利，李某是否通过确认协议骗取B客户财物，是否通过确认协议向B客户输送利益而或取得回报，是否通过确认协议侵占了公司财产等。
2. 建立工作小组
涉嫌刑事犯罪，应建立两人以上调查小组开展调查工作，主办人员须具备较丰富的实战经验，有较强的谈判技巧、临时应对等综合能力。
重大案件还要同时成立领导组和工作组，领导组主要负责为案件查办提供支持和集体审议；工作组负责实施，可以吸收法律合规、财务、人事及相关业务部门员工参加。（姜先良律师主讲的《企业舞弊风险点、反舞弊工作流程和取证方法》的观点）
3. 其他事项准备
包括收集被调查人员的人事档案，了解被告人的学历、工作经历、家庭成员等。
收集被调查人的人事档案时，要防止泄密。一旦行动泄密，可能会造成调查工作的被动。有一次，异地办案，未提前准备被调查人的人事档案，后让公司其他同事收集邮寄，由于没有做好沟通，公司同事将档案资料直接快递至被调查人所在分公司，导致办案人员的行踪提前暴露，造成后期取证核对被动。
办案人员对每个行动细节，都需保持小心谨慎态度。如笔者参与办理的一起职务侵占案件中，舞弊人员级别为高级经理，我们在向人力资源部门调取人事档案时，没有直接单独调取该高级经理的档案，而是同时调取了包括其在内的十几名业务人员的人事档案资料。做到被调查人身份保密。在接收档案资料时，人力资源部门同事惊讶道：“这么大的窝案呀！”
分析了解被调查人员的家庭成员情况也很有必要。笔者办理一起员工在职期间违反竞业限制的案件中，通过该员工的配偶姓名，核查到以配偶为法定代表人的一家经营范围高度相似的公司，后经核实，该家公司为该舞弊员工设立。
面谈时，通过家庭成员进行心理突破，或也能有所获益。

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