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合规管理:一核心、三支柱、九大素,企业一定要了解!
 
合规是企业管理活动的核心内容,是企业生存与发展的核心能力之一。
合规管理:一核心、三支柱、九大素,企业一定要了解!
而所谓合规经营,就是一个企业在经营活动的各个环节,既要遵守企业内部的规章制度,包括企业价值观和道德准则等,又要遵守项目所在国的各项法律法规及监管规定。
合规管理体系核心——道德与合规文化:
道德与合规文化:合规文化包括企业合规价值观以及来自高层领导的积极支持和承诺。
合规管理体系三项关键支柱:
人员:企业应安排具备合规经验的人员设计、运营和维护合规管理体系,并依据该体系框架管理法律、政策、道德风险;
技术:先进的技术工具有利于促进合规管理体系的设计、运营;完善的技术平台能有效整合各类风险,并帮助企业预防、监测道德合规风险,实现事后快速响应;
制度:企业应制定适当的制度保证合规管理体系以合规风险为导向,并通过优化业务流程提高合规管理效率,降低管理成本。
合规管理体系九要素:
治理与领导力:合规管理需要治理层、管理层、合规专业人员的设计、运行、维护和监督,并通过组织结构的合理设置确保合规体系的独立性和权威性;
风险评估与尽职调查:风险评估是合规管理的基础,有助于企业明确合规管理和尽职调查的重点;
标准、政策与程序:合规管理标准、政策、流程应清晰可执行,能有效控制企业的关键合规风险;
培训与沟通:为增强员工合规意识,提高员工履行合规义务的能力,企业应制定系统的、以风险为导向的培训沟通制度,并向各层级人员宣传合规要求;
员工报告:员工报告制度应为员工提出合规问题、报告潜在合规事项提供安全、顺畅的渠道,提高合规管理的效果;
案件管理与调查:企业应明确各类合规案件的分类、优先级、管理职责和调查程序;
测试与监控:企业应定期测试合规管理体系的设计有效性和控制执行有效性,并持续监控关键合规风险,在风险暴露初期采取相应行动;
第三方合规:企业的合规管理应延伸至第三方合作伙伴的合规管理,实现合作伙伴关键风险领域全流程风险筛查;
持续改进:为保证合规风险闭环管理,企业应明确合规管理改进政策,定期评估合规管理体系的有效性,并将测试监控的成果纳入改进工作。
了解:企业所处的内部合规风险区域
合规管理:一核心、三支柱、九大素,企业一定要了解!
对于企业内部管控的风险,可以依照企业的职能部门分别进行判定,如财务管理、业务经营、行政管理、人力资源管理、政府关系管理中的违规风险等等。将各个职能部门在日常运营中涉及到的合规管理有关的操作进行汇总,逐一判定。
了解:业务经营相关的合规风险
合规管理:一核心、三支柱、九大素,企业一定要了解!
业务经营是企业的重中之重,而合规管理在业务经营中的地位不言而喻。要在保证业绩的前提下减少经营中的违规风险,建议可以从以下几个方面进行把控:垄断及不正当竞争,操纵设置行业门槛;控制纵向供应链;非法获取竞争对手商业信息;内幕信息泄露遭处罚;决策人违规接受额外好处;贪污组织利益;违规占用组织资源造成的后果;违规赠与客户额外好处;销售人员工资和奖金制度不合理造成的后果;商业伙伴(渠道商、供应商、供应商、旅行社、报关商等)没有进行合规监控和管理;无透明的采购公示平台;采购决策缺乏合规性判断等。
了解:人力资源相关的风险
人员管理是保证企业能否与适合的员工共同发展的关键。从合规层面来看,企业除了找到能力匹配的人之外,还需要对人员的合规因素考量。
合规管理:一核心、三支柱、九大素,企业一定要了解!
很多企业在以下人员管理的合规工作中应当有所加强:人员尽职调查的有效性;员工或其亲属自营或非自营企业与组织竞争、或受雇于组织有业务往来的公司的管控;对员工在其他组织兼职的管控。在薪酬方面,也有一些企业在业绩评估规则、薪资浮动、奖金制度等方面不公平、不透明给组织带来负面后果等。同时,一些企业也缺乏对合规信息的更新培训和沟通,使员工对于合规意识的加强有所滞后。
了解:财务相关的合规风险
合规管理:一核心、三支柱、九大素,企业一定要了解!
财务与合规管控密不可分。其中财务管控不仅包含对于企业合规性管理,也同时包含财务人员本身行为的合规性。财务欺诈作为违规风险的高发地带一直是合规管控的重点,一些企业的财务人员从未签署透明做账的书面承诺,近些年财务欺诈案件频发给企业带来巨大损失。除财务欺诈之外,一些企业欠缺对资金来源的审核以及对收付款账户的审核,同时也无定期内部或外部审计,更没有对发生费用前后的合规性审批与复核,无疑也增加了违规风险发生的可能性。
此外,一些企业在经营时忽视了对基本资质、必备证照的管理,从而导致主体违规,得不偿失。在进行政府业务,涉及政府关系处理时,有的企业依然用“拉关系”的老办法,忽略法律法规、党风党纪,对相应决策人提供过分好处、违反招投标规范等行为,无疑是铤而走险。而企业最好的管控方式应当是提前设置好相应的政策和管控流程,预防违规风险的发生。



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